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《商业银行内部yabo88app 8指引》银监发〔2016〕12号 全文

2016-04-30 | 来源:[专一网] ???人看过
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????中国银监会关于印发《商业银行内部yabo88app 8指引》的通知:《商业银行内部yabo88app 8指引》银监发〔2016〕12号自印发之日起施行,《银行业金融机构内部yabo88app 8指引》(银监发〔2006〕51号)同时废止。
中国银监会关于印发《商业银行内部yabo88app 8指引》的通知
银监发〔2016〕12号
各银监局,各政策性银行、大型银行、股份制银行,邮政储蓄银行,外资银行,金融资产管理公司,其他会管金融机构:
现将《商业银行内部yabo88app 8指引》印发给你们,请遵照执行。
2016年4月16日?????
(此件发至银监分局和地方法人银行业金融机构)
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《商业银行内部yabo88app 8指引》
第一章 ?总 ?则
第一条 ?为促进商业银行完善公司治理,加强内部控制和风险管理,健全内部yabo88app 8体系,提升内部yabo88app 8的独立性和有效性,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定本指引。
第二条 ?中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。
第三条 ?本指引所称内部yabo88app 8是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动,通过运用系统化和规范化的方法,审查评价并督促改善商业银行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果,促进商业银行稳健运行和价值提升。
第四条 ?商业银行内部yabo88app 8目标包括:推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实;促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构;督促相关yabo88app 8对象有效履职,共同实现本银行战略目标。
第五条 ?商业银行内部yabo88app 8工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规,并对上述职能履行的有效性实施评价。内部yabo88app 8活动应遵循独立性、客观性原则,不断提升内部yabo88app 8人员的专业能力和职业操守。
第六条 ?银行业监督管理机构依据本指引对商业银行内部yabo88app 8工作实施监管评估。
第二章 ?组织架构
第七条 ?商业银行应建立独立垂直的内部yabo88app 8体系。
第八条 ?董事会对内部yabo88app 8的独立性和有效性承担最终责任。董事会应根据本银行业务规模和复杂程度配备充足、稳定的内部yabo88app 8人员;提供充足的经费并列入财务预算;负责批准内部yabo88app 8章程、中长期yabo88app 8规划和年度yabo88app 8计划等;为独立、客观开展内部yabo88app 8工作提供必要保障;对内部yabo88app 8工作的独立性和有效性进行考核,并对内部yabo88app 8质量进行评价。
第九条 ?董事会应下设yabo88app 8委员会。yabo88app 8委员会成员不少于3人,多数成员应为独立董事。yabo88app 8委员会成员应具有财务、yabo88app 8和会计等专业知识和工作经验。yabo88app 8委员会负责人原则上应由独立董事担任。yabo88app 8委员会对董事会负责,经其授权审核内部yabo88app 8章程等重要制度和报告,审批中长期yabo88app 8规划和年度yabo88app 8计划,指导、考核和评价内部yabo88app 8工作。
第十条 ?监事会对本银行内部yabo88app 8工作进行监督,有权要求董事会和高级管理层提供yabo88app 8方面的相关信息。
第十一条 ?高级管理层应支持内部yabo88app 8部门独立履行职责,确保内部yabo88app 8资源充足到位;及时向yabo88app 8委员会报告业务发展、产品创新、操作流程、风险管理、内控合规的最新发展和变化;根据内部yabo88app 8发现的问题和yabo88app 8建议及时采取有效整改措施。
第十二条 ?商业银行可设立总yabo88app 8师或首席yabo88app 8官(以下统称“总yabo88app 8师”)一名。总yabo88app 8师由董事会负责聘任和解聘。商业银行应及时向银行业监督管理机构报告总yabo88app 8师的聘任和解聘情况。总yabo88app 8师对董事会及其yabo88app 8委员会负责,定期向董事会及其yabo88app 8委员会和监事会报告工作,并通报高级管理层。总yabo88app 8师负责组织制定并实施内部yabo88app 8章程、yabo88app 8工作流程、作业标准、职业道德规范等内部yabo88app 8制度,组织实施中长期yabo88app 8规划和年度yabo88app 8计划,并对内部yabo88app 8的整体质量负责。商业银行未设立总yabo88app 8师的,由内部yabo88app 8部门负责人承担总yabo88app 8师的职责。
第十三条 ?商业银行应设立独立的内部yabo88app 8部门,审查评价并督促改善商业银行经营活动、风险管理、内控合规和公司治理效果,编制并落实中长期yabo88app 8规划和年度yabo88app 8计划,开展后续yabo88app 8,评价整改情况,对yabo88app 8项目的质量负责。内部yabo88app 8部门向总yabo88app 8师负责并报告工作。
第十四条 ?商业银行应配备充足的内部yabo88app 8人员,原则上不得少于员工总数的1%。
内部yabo88app 8人员应当具备履行内部yabo88app 8职责所需的专业知识、职业技能和实践经验,掌握银行业务的最新发展,并通过后续教育和职业实践等途径,学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方法和yabo88app 8实务的发展变化,保持和提升专业胜任能力。内部yabo88app 8人员在从事内部yabo88app 8活动时,应遵循客观、保密原则,秉持诚信正直的道德操守,按规定使用其在履行职责时所获取的信息。内部yabo88app 8人员不得参与有利益关系的yabo88app 8项目,不得利用职权谋取私利,不得隐瞒yabo88app 8发现的问题,不做缺少证据支持的判断,不做误导性陈述。
第三章 章程、职责与权限
第十五条 ?商业银行应制定内部yabo88app 8章程。内部yabo88app 8章程应至少包括以下事项:
(一)内部yabo88app 8目标和范围;
(二)内部yabo88app 8地位、权限和职责;
(三)内部yabo88app 8部门的报告路径以及与高级管理层的沟通机制;
(四)总yabo88app 8师的责任和义务;
(五)内部yabo88app 8与风险管理、内部控制的关系;
(六)内部yabo88app 8活动外包的标准和原则;
(七)内部yabo88app 8与外部yabo88app 8的关系;
(八)对重点业务条线及风险领域的yabo88app 8频率及后续整改要求;
(九)内部yabo88app 8人员职业准入与退出标准、后续教育制度和人员交流机制;内部yabo88app 8章程应由董事会批准并报监管部门备案。
第十六条 ?商业银行的内部yabo88app 8事项应包括:
(一)公司治理的健全性和有效性;
(二)经营管理的合规性和有效性;
(三)内部控制的适当性和有效性;
(四)风险管理的全面性和有效性;
(五)会计记录及财务报告的完整性和准确性;
(六)信息系统的持续性、可靠性和安全性;
(七)机构运营、绩效考评、薪酬管理和高级管理人员履职情况;
(八)监管部门监督检查发现问题的整改情况以及监管部门指定项目的yabo88app 8工作;
(九)其他需要进行yabo88app 8的事项。
第十七条 ?内部yabo88app 8部门有权获取与yabo88app 8有关的信息,列席或参加与内部yabo88app 8职责有关的会议,参加相关业务培训。
第十八条 ?内部yabo88app 8部门有权检查各类经营机构(含分支机构和附属机构)的各项业务和管理活动(含外包业务),及时、全面获取经营管理相关信息,并就有关问题向yabo88app 8对象和行内相关人员进行调查、质询和取证。
第十九条 ?内部yabo88app 8部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议。
第二十条 ?内部yabo88app 8部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,但不得直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。
第四章 yabo88app 8工作流程
第二十一条 ?内部yabo88app 8部门应根据商业银行的内部yabo88app 8章程、业务性质、风险状况、管理需求及yabo88app 8资源的配置情况,确定yabo88app 8范围、yabo88app 8重点、yabo88app 8频率,编制中长期yabo88app 8规划和年度yabo88app 8计划,并报yabo88app 8委员会批准。
商业银行的年度内部yabo88app 8计划应充分考虑监管关注事项,包括但不限于:全面风险管理、资本充足、流动性、内控合规、财务报告等。
第二十二条 ?内部yabo88app 8部门应根据年度yabo88app 8计划,选派合格、胜任的yabo88app 8人员组成yabo88app 8组,收集和研究相关背景资料,了解yabo88app 8对象的风险概况及内部控制,编制项目yabo88app 8方案,组织yabo88app 8前培训并在实施yabo88app 8前向yabo88app 8对象下发yabo88app 8通知书。特殊情况下,yabo88app 8通知书可以在实施yabo88app 8时送达。
第二十三条 ?内部yabo88app 8人员应根据项目yabo88app 8方案,综合运用审核、观察、访谈、调查、函证、鉴定、调节和分析等方法,获取yabo88app 8证据,并将yabo88app 8过程和结论记录于yabo88app 8工作底稿。内部yabo88app 8采取现场yabo88app 8与非现场yabo88app 8相结合的方式,并通过加强非现场yabo88app 8系统建设,增强内部yabo88app 8的广度与深度。内部yabo88app 8部门应加强信息科技在yabo88app 8工作中的运用,不断完善内部yabo88app 8管理信息系统。在yabo88app 8过程中,内部yabo88app 8人员应做好与yabo88app 8对象的沟通交流。
第二十四条 ?商业银行应建立异议解决机制。对yabo88app 8对象提出异议的yabo88app 8结论,应及时进行沟通确认,根据内部yabo88app 8章程的规定,将沟通结果和yabo88app 8结论报送至相关上级机构并归档保存。
第二十五条 ?内部yabo88app 8人员在实施必要的yabo88app 8程序后,应征求yabo88app 8对象意见并及时完成yabo88app 8报告。yabo88app 8报告应包括yabo88app 8目标和范围、yabo88app 8依据、yabo88app 8发现、yabo88app 8结论、yabo88app 8建议等内容。内部yabo88app 8人员应将yabo88app 8报告发送至yabo88app 8对象,并上报yabo88app 8委员会及董事会,同时根据内部yabo88app 8章程的规定与高级管理层及时沟通yabo88app 8发现。
第二十六条 ?商业银行董事会及高级管理层应采取有效措施,确保内部yabo88app 8结果得到充分利用,整改措施得到及时落实;对未按要求整改的,应追究相关人员责任。
第二十七条 ?内部yabo88app 8部门应跟进yabo88app 8发现问题的整改情况。必要时可开展后续yabo88app 8,评价yabo88app 8发现问题的整改进度及有效性。
第二十八条 ?内部yabo88app 8部门应建立健全内部yabo88app 8档案管理制度,妥善保管内部yabo88app 8档案资料。
第二十九条 ?商业银行应建立健全内部yabo88app 8质量控制制度和程序,定期实施内部yabo88app 8质量自我评价,并接受内部yabo88app 8质量外部评估。
第五章 部分yabo88app 8活动外包
第三十条 ?商业银行不得将内部yabo88app 8职能外包,但可将有限的、特定的内部yabo88app 8活动外包给第三方,以缓解内部yabo88app 8资源压力并提升内部yabo88app 8工作的全面性。
第三十一条 ?商业银行董事会应对内部yabo88app 8活动外包承担最终责任。商业银行内部yabo88app 8活动外包应符合本银行内部yabo88app 8章程的有关要求。
第三十二条 ?商业银行不得将内部yabo88app 8活动外包给正在为本银行提供外部yabo88app 8服务的会计师事务所及其关联机构。商业银行不得将内部yabo88app 8活动外包给近三年内为yabo88app 8对象提供过与该项yabo88app 8外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。
第三十三条 ?商业银行应建立内部yabo88app 8活动外包制度,明确外包提供商的资质标准、准入与退出条件、外包流程及质量控制标准等。
商业银行在实施内部yabo88app 8活动外包时,本银行内部yabo88app 8人员应参与并监督项目实施,并负责向总yabo88app 8师报告外包活动的有关情况。
第三十四条 ?商业银行总yabo88app 8师应建立相应的外包yabo88app 8项目知识转移机制,确保内部yabo88app 8人员能最大程度地获取专业技能,提升内部yabo88app 8部门的专业能力。
第六章 考核与问责
第三十五条 ?商业银行董事会应针对内部yabo88app 8部门建立科学的激励约束机制,并对总yabo88app 8师的履职尽责情况进行考核评价,内部yabo88app 8部门定期对内部yabo88app 8人员的专业胜任能力进行评价。内部yabo88app 8人员的薪酬水平应不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。
第三十六条 ?商业银行应建立内部yabo88app 8责任制,明确规定内部yabo88app 8人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定,内部yabo88app 8部门和yabo88app 8人员已勤勉尽职的,可减轻或免除其责任。
第三十七条 ?内部yabo88app 8结果和整改情况应作为yabo88app 8对象绩效考评的重要依据。
第三十八条 ?yabo88app 8对象应积极配合内部yabo88app 8工作。对于拒绝、妨碍内部yabo88app 8工作及整改不力的行为,商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任。
第七章 监管评估
第三十九条 ?商业银行内部yabo88app 8部门应建立与银行业监督管理机构的正式沟通机制,定期讨论银行面临的主要风险、已经采取的风险化解措施以及整改情况。双方沟通的频率应与银行的规模、风险偏好和业务复杂性相匹配。
第四十条 ?商业银行内部yabo88app 8部门应向监管部门提交以下报告:
(一)内部yabo88app 8计划;
(二)重要yabo88app 8发现及其整改情况;
(三)向董事会提交的全面yabo88app 8工作报告;
(四)外部机构对银行的yabo88app 8报告;
(五)监管部门监督检查发现问题的整改报告;
(六)内部yabo88app 8质量自我评价报告;
(七)银行业监督管理机构要求的其他报告。
第四十一条 ?银行业监督管理机构可要求商业银行内部yabo88app 8部门完成指定项目的yabo88app 8工作,并将yabo88app 8结果报送监管部门。
第四十二条 ?银行业监督管理机构通过非现场监管、现场检查、监管会谈等方式,对商业银行内部yabo88app 8的有效性进行评估。评估内容包括:
(一)内部yabo88app 8章程;
(二)内部yabo88app 8的范围、频率和效果;
(三)确保内部yabo88app 8职能充分发挥作用的公司治理机制;
(四)银行集团内部yabo88app 8的有效性;
(五)内部yabo88app 8人员的专业胜任能力;
(六)内部yabo88app 8人员的薪酬机制;
(七)内部yabo88app 8活动外包情况;
(八)内部yabo88app 8报告及yabo88app 8建议的整改落实情况;
(九)内部yabo88app 8问责情况;
(十)其他事项。
第四十三条 ?银行业监督管理机构有权根据评估结果对商业银行内部yabo88app 8工作提出监管意见,要求其限期整改并提交整改报告。内部yabo88app 8有效性和整改情况应纳入公司治理和内部控制整体有效性评估和监管评级。
第八章 附 则
第四十四条 ?商业银行应在集团层面建立与其规模、风险偏好和复杂程度相适应的内部yabo88app 8制度,确保内部yabo88app 8覆盖集团全部业务和全部机构。董事会对集团内部yabo88app 8的适当性和有效性承担最终责任。银行集团的内部yabo88app 8部门应明确集团对附属机构的yabo88app 8监督机制,并根据yabo88app 8权限对附属机构实施yabo88app 8,指导附属机构内部yabo88app 8机制建设和内部yabo88app 8工作。附属机构的内部yabo88app 8部门应根据集团内部yabo88app 8章程的有关规定,向银行集团总yabo88app 8师或内部yabo88app 8部门负责人报告附属机构的内部yabo88app 8工作。本指引所称银行集团是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其附属机构。附属机构包括但不限于境内外的其他商业银行、非银行金融机构及非金融机构。
第四十五条 ?农村中小金融机构yabo88app 8委员会的多数成员原则上应为独立董事。
村镇银行已设立监事会的可不设立yabo88app 8委员会,由监事会履行yabo88app 8委员会职责。村镇银行已设立yabo88app 8委员会的,可由董事会聘请主发起行yabo88app 8部门负责人兼任yabo88app 8委员会委员。村镇银行未设立内部yabo88app 8部门的,应设置专门的内部yabo88app 8岗位,并委托主发起行承担村镇银行的yabo88app 8职能,确定对村镇银行的yabo88app 8监督机制,有效实施yabo88app 8活动。
第四十六条 ?商业银行应根据本指引制定实施细则,并报银行业监督管理机构备案。
第四十七条 ?银行业监督管理机构负责监管的其他金融机构参照执行本指引。
第四十八条 ?本指引自印发之日起施行,《银行业金融机构内部yabo88app 8指引》(银监发〔2006〕51号)同时废止。

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