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《商业银行内部yabo88app 8指引》第六章“考核与问责”的专业解读

2016-05-17 | 来源:内审人的思考 ???人看过
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????本文从以下四个方面对《商业银行内部yabo88app 8指引》第六章“考核与问责”进行专业解读:第三十五条“评价与薪酬”、第三十六条“内审责任制”、第三十七条“yabo88app 8对象的绩效考评依据”、第三十八条“yabo88app 8对象的配合”。

1、第三十五条“评价与薪酬”
? ? ? ?“商业银行董事会应针对内部yabo88app 8部门建立科学的激励约束机制,并对总yabo88app 8师的履职尽责情况进行考核评价,内部yabo88app 8部门定期对内部yabo88app 8人员的专业胜任能力进行评价。”建立约束机制比建立激励机制容易多了,因为条条框框的规章制度太多了。yabo88app 8对象是否受到外部监管处罚、yabo88app 8对象是否在yabo88app 8期间发生重大风险事件、yabo88app 8项目执行是否按照yabo88app 8指引的要求、yabo88app 8对象整改情况等等,都可以作为考核内部yabo88app 8人员的参考因素。有外部监管的规定、有内审协会的指导意见、有银行内部的考核要求等等,内外都有约束内部yabo88app 8人员的条文。但是,激励机制的建立却要有更大的创造性,不然很难激发内审人员的主观能动性。看看内审人员在组织的留存率就知道了,不等你评价,很多内审人员已经另谋高就了。在对内审人员进行专业胜任能力评价前,内审部门首先要搭建专业能力体系和框架,让内审人员知道应该从哪些方面和如何提升专业胜任能力。
? ? ? “内部yabo88app 8人员的薪酬水平应不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。”内审人员的薪酬依赖于董事会或管理层对内审人员创造价值的认识。劳动力是商品,内审人员提供的劳动也是商品。一分价钱一分货。你给什么样的薪酬,你也会得到相应水平的内审服务的。
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2、第三十六条“内审责任制”
? ? ? “商业银行应建立内部yabo88app 8责任制,明确规定内部yabo88app 8人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定,内部yabo88app 8部门和yabo88app 8人员已勤勉尽职的,可减轻或免除其责任。”内部yabo88app 8责任制度可以规范和约束内部yabo88app 8人员的行为。责任心是做好内部yabo88app 8最基本的要求。勤勉尽职、按照银行内部yabo88app 8手册执行yabo88app 8项目才能减少或避免yabo88app 8风险,也才能减轻或免除内审人员的责任。
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3、第三十七条“yabo88app 8对象的绩效考评依据”
? ? ?“内部yabo88app 8结果和整改情况应作为yabo88app 8对象绩效考评的重要依据。”yabo88app 8结果和整改情况可以作为yabo88app 8对象绩效考评的重要依据,但问题来了,如何把yabo88app 8结果和整改情况量化?如何说服人力资源部门把yabo88app 8结果和整改情况纳入到考评体系?应该由谁推动把yabo88app 8结果和整改情况作为yabo88app 8对象绩效考评的重要依据?

4、第三十八条“yabo88app 8对象的配合”
? ? ? ?“yabo88app 8对象应积极配合内部yabo88app 8工作。对于拒绝、妨碍内部yabo88app 8工作及整改不力的行为,商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任。”除非yabo88app 8对象严重拒绝或妨碍内审工作,不用专门向董事会或管理层汇报yabo88app 8对象对内部yabo88app 8工作配合程度,只需将yabo88app 8对象的配合情况写进yabo88app 8报告就可以了。对于因为yabo88app 8对象主观原因造成内部yabo88app 8检查未发现重大风险或带来重大yabo88app 8风险的,yabo88app 8对象或yabo88app 8对象主要负责人要承担直接责任。
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